Laske arvonlisävero helposti

Tämä ALV-laskuri laskee hinnat Suomen arvonlisäverosääntöjen mukaisesti valitsemasi verokannan perusteella. Laskenta perustuu vakiintuneisiin arvonlisäverokaavoihin, joita käytetään myös kirjanpidossa ja laskutuksessa.

Kun syötät summan, laskuri tunnistaa, lasketaanko veroa eteenpäin (veroton → verollinen) vai taaksepäin (verollinen → veroton), ja näyttää tulokset selkeästi eriteltynä. Näet aina verollisen hinnan, verottoman hinnan, arvonlisäveron osuuden euroina sekä käytetyn verokannan.

Laskuri ei pyöristä tuloksia piilossa eikä lisää ylimääräisiä kertoimia. Kaikki tulokset perustuvat suoraan syöttämiisi arvoihin.

Tulokset ovat suuntaa-antavia ja tarkoitettu käytännön laskentaan. Ne eivät korvaa kirjanpitäjän, tilitoimiston tai veroviranomaisen antamaa ohjeistusta yksittäistapauksissa.

Miten ALV-laskuri toimii?

ALV-laskuri on suunniteltu helpottamaan arjen tilanteita, joissa täytyy nopeasti selvittää, mitä arvonlisävero tekee hinnalle. Olipa kyse hinnoittelusta, laskutuksesta tai pelkästä tarkistuksesta, laskuri auttaa muuntamaan hinnat oikeaan muotoon valitun verokannan perusteella.

Käyttö on yksinkertaista: syötät summan, valitset sovellettavan ALV-prosentin ja laskuri hoitaa varsinaisen laskennan puolestasi. Lopputuloksena näet selkeästi sekä verollisen että verottoman hinnan, itse veron määrän euroina sekä käytetyn verokannan.

Laskuri toimii myös toiseen suuntaan. Jos tiedät vain verollisen hinnan, voit laskea siitä verottoman hinnan ja ALV-osuuden ilman manuaalista laskemista. Syötät vain summan ja valitset ALV-prosentin — laskuri huolehtii kaavasta ja näyttää:

---

ALV-kaavat ja esimerkit

ALV-laskennan peruskaavat ja logiikka

Vaikka laskuri tekee laskennan automaattisesti, sen taustalla oleva logiikka perustuu yksinkertaisiin ja vakiintuneisiin kaavoihin.

Kun lähdetään liikkeelle verottomasta hinnasta ja halutaan laskea verollinen hinta, veroton summa kerrotaan verokannan mukaisella kertoimella.

Verollinen hinta saadaan kaavalla:
verollinen = veroton × (1 + ALV%)

Jos taas lähtökohtana on verollinen hinta ja tavoitteena selvittää veroton osuus, laskenta tehdään päinvastoin jakamalla.

Veroton hinta saadaan kaavalla:
veroton = verollinen / (1 + ALV%)

Itse arvonlisäveron osuus saadaan yksinkertaisesti vähentämällä verottomasta hinnasta verollinen hinta.

ALV = verollinen – veroton

Veroton → Verollinen

verollinen = veroton × (1 + ALV%)

Verollinen → Veroton

veroton = verollinen / (1 + ALV%)

ALV-osuus

ALV = verollinen – veroton

Käytännön ALV-esimerkki

Jos tuotteen veroton hinta on 100 euroa ja siihen sovelletaan 25,5 % arvonlisäveroa, lopullinen verollinen hinta on 125,50 euroa. Tästä summasta arvonlisäveron osuus on 25,50 euroa.

---

Arvonlisäverokannat Suomessa (päivitetty 2025)

Suomessa käytetään neljää verokantaa: 25,5 %, 14 %, 10 % ja 0 %.
Oikea verokanta määräytyy sen mukaan, millaisesta tuotteesta tai palvelusta on kyse.

---

Yleinen verokanta 25,5 %

Yleinen verokanta koskee suurinta osaa Suomessa myytävistä tuotteista ja palveluista. Jos et ole varma, mikä verokanta soveltuu, 25,5 % on useimmiten oikea valinta.

Tätä verokantaa sovelletaan esimerkiksi alkoholi- ja tupakkatuotteisiin, vaatteisiin ja jalkineisiin, kosmetiikkaan, kodin tarvikkeisiin, rakennusmateriaaleihin sekä urheiluvälineisiin. Myös ajoneuvot, parturi- ja kampaamopalvelut, siivous- ja korjauspalvelut, tilitoimistotyö sekä erilaiset valmennus- ja asiantuntijapalvelut kuuluvat pääsääntöisesti tähän ryhmään.

Esimerkkejä 25,5 % verokannan tuotteista ja palveluista:

• Alkoholi- ja tupakkatuotteet
  Koskee kaikkia alkoholijuomia, viinejä, oluita ja tupakkatuotteita.
• Kodinhoito- ja taloustarvikkeet
  Esimerkiksi pesuaineet, siivoustarvikkeet, roskapussit ja kotitaloustuotteet.
• Kosmetiikka
  Meikit, hiustenhoito, ihonhoito ja parranajotuotteet.
• Tietokonepelit, musiikki- ja videosisältöä sisältävät julkaisut
  Fyysiset ja digitaaliset viihdetuotteet.
• Rakennustarvikkeet
  Kaikki remontointiin ja rakentamiseen käytettävät materiaalit ja tarvikkeet.
• Urheiluvälineet ja -laitteet
  Kuntosalilaitteet, juoksukengät, suojavarusteet, pyörät jne.
• Uudet ajoneuvot
  Autot, moottoripyörät ja muut moottoriajoneuvot.
• Vaatteet ja jalkineet
  Kaikki pukeutumistuotteet ja asusteet.
• Vesijohtovesi
  Vesihuoltolaitosten toimittama talousvesi.
• Auton ja polkupyörien korjauspalvelut
  Huollot, korjaukset, varaosapalvelut.
• Parturi- ja kampaamopalvelut
  Hiusleikkaukset ja muiden kauneuspalvelujen perushinnat.
• Rakentamispalvelut
  Uudisrakentaminen, remontointi ja muut rakennustyöt.
• Siivouspalvelut
  Kotisiivous, yrityssiivous ja erikoissiivoukset.
• Suutaripalvelut
  Kenkien korjaukset ja avainpalvelut.
• Tilitoimistopalvelut
  Kirjanpito, palkanlaskenta, taloushallinto.
• Valmennuspalvelut
  Personal training, hyvinvointivalmennus, yritysvalmennukset.

---

Alennettu verokanta 14 %

(Alenee 13,5 %:iin vuonna 2026)

14 prosentin verokantaa käytetään erityisesti perushyödykkeissä ja palveluissa, jotka liittyvät arkeen, kulttuuriin ja liikkumiseen.

Tähän verokantaan kuuluvat elintarvikkeet ja juomaraaka-aineet, eläinten rehutuotteet, ravintolapalvelut ilman alkoholia sekä ateriapalvelut. Vuodesta 2025 alkaen sama verokanta koskee myös kirjoja (sekä painettuja että digitaalisia), lääkkeitä, kuukautis- ja inkontinenssisuojia sekä lasten vaippoja.

Lisäksi 14 % verokantaa sovelletaan liikuntapalveluihin, kulttuuri- ja viihdetapahtumiin, henkilökuljetuksiin, majoituspalveluihin sekä esiintyjien ja urheilijoiden palkkioihin silloin, kun he ovat ALV-velvollisia.

• Elintarvikkeet ja juomaraaka-aineet
  Kaikki ruokatavarat, juomat, mausteet, lisäaineet ja raaka-aineet.
• Rehuaineet ja eläinten ruoka
  Rehuseokset, lisäaineet ja rehukala.
• Ravintolapalvelut
  tarjoilu myyjän omissa tiloissa — ei sisällä alkoholia.
• Ateriapalvelut
  Tilaajan osoittamissa tiloissa tarjottu ruoka (esim. juhlat ja tapahtumat).

Vuodesta 2025 alkaen 14 % koskee myös:

• Kirjat (painetut ja sähköiset)
  Kaikki julkaisut ja e-kirjat.
• Lääkkeet
  Valmisteet, joilla on myyntilupa.
• Kuukautis- ja inkontinenssisuojat sekä lasten vaipat
  Hygienia- ja hoitotuotteet.
• Liikuntapalvelut
  Sali- ja peli- sekä hallivuorot, hiihtohissiliput, golfvuorot.
• Kulttuuri- ja viihdetapahtumat
  Konsertit, teatteri, elokuvat, museot, messut, huvipuistot ja niiden suoratoisto.
• Henkilökuljetukset
  Bussit, junat, taksit ja kotimaan lennot.
• Majoituspalvelut
  Hotellit, hostellit, mökit, leirintäalueet.
• Esiintyjien ja urheilijoiden palkkiot
  Jos esiintyjä/urheilija on ALV-velvollinen.

---

Alennettu verokanta 10 %

10 prosentin verokanta koskee rajatumpaa joukkoa palveluita ja julkaisuja. Tähän kuuluvat esimerkiksi sanoma- ja aikakauslehdet, sekä painetut että digitaaliset, sekä yleisradiotoiminta.

Historiallisena poikkeuksena sähkön myynti oli tilapäisesti 10 % ajanjaksolla 1.12.2022–30.4.2023.

• Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja digitaaliset)
  Tilatut lehdet, viikkolehdet ja erikoisjulkaisut.
• Yleisradiotoiminta
  Televisio- ja radiopalvelut.

---

Nollaverokanta 0 %

Nollaverokanta tarkoittaa, että myynti on arvonlisäverotonta, mutta myyjä saa silti vähentää hankintoihin sisältyvän ALV:n.

Tätä sovelletaan muun muassa EU:n ulkopuolelle suuntautuvaan vientiin, kansainvälisiin kuljetuspalveluihin, tiettyihin vesialuksiin, verovarastomenettelyn alaisiin myynteihin sekä tavaran myyntiin toiselle EU-alueen ALV-velvolliselle käännetyn verovelvollisuuden perusteella.

Esimerkkejä:

• Vesialusten myynti ja vuokraus
  Kauppalaivat ja muut laissa määritellyt alukset.
• Jäsenlehtien myynti yleishyödyllisille yhteisöille
  Seura- ja järjestölehdet.
• Verovarastomenettelyn alaiset myynnit
  Tavaroiden veroton varastointi ja käsittely.
• Vienti EU:n ulkopuolelle
  Kaikki tavarat, jotka toimitetaan EU:n ulkopuolelle.
• Tavaran myynti EU-alueelle ALV-velvolliselle ostajalle
  Käännetyn verovelvollisuuden perusteella veroton.
• Kansainväliset kuljetuspalvelut
  Esimerkiksi lentokonekuljetukset EU:n ulkopuolelle.

---

Milloin ALV-laskuria tarvitaan?

ALV-laskuri on käytännöllinen työkalu monissa tilanteissa. Sitä käytetään usein hinnoittelun ja laskutuksen tukena, verollisten ja verottomien hintojen tarkistamiseen sekä kirjanpidon ALV-erittelyihin.

Verkkokaupoissa laskuri helpottaa tuotehintojen muodostamista, ja kansainvälisessä kaupankäynnissä se auttaa ymmärtämään, miten vero vaikuttaa eri tilanteissa. Myös palveluprojekteissa, kululaskennassa ja palkanlaskennan yhteydessä ALV-laskuri voi säästää aikaa ja vähentää virheitä.

Tässä muutamia esimerkkejä, joihin voit käyttää ALV-laskuria. Voit helpottaa sen avulla esimerkiksi:

• hinnoittelua ja laskutusta
• verollisen ja verottoman hinnan tarkistamista
• kirjanpidon ALV-erittelyä
• verkkokaupan tuotehinnoittelua
• kansainvälisten ostojen ja myyntien verolaskentaa
• palveluiden ja projektien hintojen jakamista
• palkanlaskennan ja kululaskennan erittelyjä (kun ALV koskee palvelua)

---

Usein kysyttyä ALV:sta